Fiscalidad de Criptomonedas en España: Guía Simplificada para Inversores
2025-10-29 08:36:12En España, toda ganancia o ingreso derivado de inversiones en criptoactivos está sujeto a tributación conforme a la legislación vigente. Para los residentes extranjeros, es fundamental entender estas obligaciones y declarar también aquellos criptoactivos depositados en plataformas o wallets fuera del país. Mantener una contabilidad precisa ayuda a evitar errores y facilita la identificación de posibles exenciones o deducciones fiscales. Aunque la normativa fiscal sobre criptomonedas en España puede parecer compleja en un primer momento, disponer de información actualizada y fiable permite cumplir con los requisitos legales de manera eficiente y sin complicaciones.
Puntos Clave
Debes tributar las ganancias de tus criptoactivos en España cuando los vendes, intercambias o utilizas.
Mantén siempre registros claros de cada transacción cripto: anota fechas, importes y valores en euros. Así será más sencillo declarar ante Hacienda.
El impuesto sobre las plusvalías en España oscila entre el 19% y el 28%, dependiendo del beneficio obtenido.
Debes declarar tus criptoactivos en el extranjero si el valor total supera los 50.000 € a 31 de diciembre, para evitar sanciones.
Puedes utilizar software fiscal como Koinly o CoinLedger para seguir tus operaciones y cumplir con la normativa española.
Fiscalidad Cripto en España: Resumen
Situación Legal de los Criptoactivos
Antes de invertir, es esencial saber cómo se regulan las criptomonedas en España. Actualmente, la legislación española considera a los criptoactivos como bienes legales y sujetos a normas específicas para la compra, venta y custodia. El Congreso ha aprobado una ley alineada con la directiva DAC8 de la UE, facilitando a la Agencia Tributaria el seguimiento de las transacciones y la lucha contra el fraude.
| Aspecto | Detalles |
|---|---|
| Marco legislativo | Ley de supervisión cripto alineada con la directiva europea DAC8 |
| Propósito | Reforzar el control fiscal, prevenir fraude y ayudar al contribuyente |
| Obligación de reporte | Las plataformas cripto deben asumir nuevas obligaciones de información |
| Definición de criptoactivos | Reconocimiento legal como bienes embargables |
| Impacto para Hacienda | Mejor intercambio de datos entre miembros de la UE para recaudación y cumplimiento |
La CNMV es el principal organismo regulador de los criptoactivos en España. Las nuevas reglas se ajustarán al Reglamento MiCA europeo. Si planeas operar un negocio cripto, necesitarás licencia, cuyo proceso tarda entre 6 y 8 meses y exige un capital mínimo (entre 50.000 € y 150.000 €, según el servicio ofrecido). La normativa habilita la compraventa, custodia, gestión y transferencia de criptoactivos en toda Europa. El tipo impositivo general para estos servicios es del 25%.
Hechos Imponibles
Debes identificar cuándo surge la obligación fiscal con tus criptoactivos. En España, se tributa al vender, intercambiar o gastar criptomonedas, conocidos como hechos imponibles. Además, también debes declarar ingresos procedentes de minería, staking o pagos recibidos en cripto.
Principales hechos imponibles:
Venta de criptomonedas por euros u otras monedas
Intercambio de un criptoactivo por otro
Compra de bienes o servicios con criptomonedas
Ingresos por minería o staking
Cobro por trabajos o servicios en cripto
Las ganancias por compraventa o intercambio tributan como plusvalías; los ingresos en cripto (minería, staking, pagos) tributan como rendimientos del trabajo o actividades económicas. Si resides más de 183 días al año en España, debes declarar todas tus rentas y criptoactivos globalmente y conservar justificantes de cada operación.
Consejo: Registra siempre fecha, importe y valor en euros de cada transacción. Así podrás calcular fácilmente beneficios y pérdidas al declarar.
La fiscalidad cripto en España depende de las ganancias, ingresos y residencia fiscal. Si posees criptoactivos fuera del país, debes declararlos mediante formularios específicos.
Obligaciones Fiscales en España para Inversores Cripto
Impuesto sobre Plusvalías
Las ganancias por venta, intercambio o gasto de criptoactivos tributan como plusvalías. El tipo impositivo varía en función de la ganancia anual:
| Ganancia (€) | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000 | 19% |
| 6.001 a 50.000 | 21% |
| 50.001 a 200.000 | 23% |
| Más de 200.000 | 28% |
Es fundamental conservar todos los justificantes de ventas y operaciones. La falta de registros puede conllevar un mayor pago de impuestos o sanciones.
Consejo: Apunta fecha, importe y valor en euros de cada operación para facilitar la declaración.
Ingresos en Criptomonedas
Si obtienes ingresos por minería, staking o airdrops, estos tributan como rentas del trabajo o actividades económicas, con un tipo marginal que puede llegar hasta el 47%, dependiendo del nivel de ingresos.
| Actividad | Tipo impositivo |
|---|---|
| Plusvalías | 19% - 28% |
| Staking | Hasta 47% |
| Minería | Hasta 47% |
Los pagos recibidos en cripto por servicios profesionales o trabajos también deben declararse según el valor en euros en el momento de recepción.
Nota: Los ingresos cripto pueden elevar tu tramo impositivo. Controla tus ganancias y consulta tu tipo fiscal antes de presentar la declaración.
Declaración de Criptoactivos en el Extranjero
Si posees criptoactivos fuera de España por valor superior a 50.000 € a 31 de diciembre, es obligatorio declararlos mediante el formulario adecuado (Modelo 720).
| Obligación | Condición |
|---|---|
| Declaración | Valor total en el extranjero > 50.000 € |
| Exención | < 50.000 € (de momento) |
No declarar estos activos puede acarrear sanciones importantes. Comprueba cada año el saldo de tus activos en el extranjero.
Aviso: El incumplimiento de esta obligación puede suponer multas elevadas.
Cómo Declarar Impuestos Cripto
Declaración Anual (Renta)
Cada ejercicio, debes informar sobre todas tus actividades cripto en la Declaración de la Renta: ventas, intercambios, gastos, minería, staking y pagos recibidos. Usa el valor en euros del día de cada transacción. La falta de declaración puede derivar en sanciones.
Consejo: Lleva un registro sencillo (por ejemplo, una hoja Excel) con fechas, importes y valores en euros. Facilita todo el proceso.
Modelo 720 para Cripto en el Extranjero
El Modelo 720 se utiliza para declarar bienes en el extranjero (incluyendo criptoactivos). Es obligatorio si el valor supera los 50.000 € y debe presentarse online, normalmente antes del 31 de marzo.
Obligatorio para residentes fiscales españoles con bienes cripto fuera del país.
Vigila el umbral de 50.000 € a 31 de diciembre.
Su omisión puede resultar en sanciones severas.
Fechas Clave
| Declaración | Plazo |
|---|---|
| Declaración de la Renta | Hasta finales de junio |
| Modelo 720 | Hasta el 31 de marzo |
Anota estos plazos para evitar problemas y cumplir con la normativa fiscal.
Cálculo del Impuesto Cripto
Cómo Calcular Ganancias y Pérdidas
España aplica el método FIFO (“primero en entrar, primero en salir”) para calcular las ganancias. Es decir, las primeras monedas que compras son las primeras que vendes. El beneficio se calcula restando el valor de compra al de venta. Las pérdidas pueden compensar ganancias e incluso reducir la factura fiscal.
Consejo: Apunta siempre fecha, importe y valor en euros en cada transacción para un cálculo exacto.
Declaración de Ganancias y Pérdidas
Cada ganancia o pérdida se debe reflejar en la declaración anual, basando el cálculo en el valor en euros del día de la operación. Las pérdidas pueden compensar beneficios para reducir impuestos a pagar. Todos los ingresos cripto deben figurar como rendimientos ordinarios.
Herramientas como Divly y Waltio facilitan los cálculos y la presentación de los modelos oficiales.
| Herramienta | Cobertura | Observaciones |
|---|---|---|
| Divly | España | Genera formularios fiscales oficiales |
| Waltio | Francia, Bélgica, España | Cobertura limitada para movilidad internacional |
Ejemplo Práctico
Compraste 1 Ethereum por 2.000 €, y lo vendes por 3.000 €. La ganancia es de 1.000 €. Si vendes otra moneda con una pérdida de 200 €, puedes compensar: tributas por 800 € de ganancia.
Nota: Utilizar software fiscal permite subir tu historial de operaciones y generar informes automáticos para la declaración.
Recomendaciones para Planificación y Cumplimiento Fiscal
Buenas Prácticas de Registro
La normativa exige conservar justificantes de todas las operaciones durante al menos seis años. Guarda facturas, extractos de exchanges, wallets y cualquier documento relevante.
Registra fecha, importe y valor en euros en cada transacción.
Conserva recibos y movimientos de exchanges y wallets.
Mantén la documentación al menos seis años.
Una buena organización facilita la planificación fiscal y la búsqueda de posibles exenciones o deducciones.
Errores Comunes a Evitar
Errores como olvidar declarar activos en el extranjero, usar valores de cambio incorrectos o presentar fuera de plazo pueden acarrear problemas.
| Herramienta | Ventajas | Precio | Valoración |
|---|---|---|---|
| Koinly | Compatible con 800+ exchanges, auto-importa, informes precisos, plan gratuito | $49 - $199 | 4,9/5 |
| CoinLedger | Soporte DeFi, NFT, staking y minería, fácil de usar | $49 - $199 | 4,9/5 |
| CoinTracker | Visualiza impuestos y portfolio, valores en tiempo real, flexible | $59 - $599 | 4,8/5 |
Revise tus registros antes de presentar la declaración y utiliza herramientas adaptadas a la fiscalidad española.
Cuándo Recurrir a un Profesional
Si tus operaciones son complejas, tienes criptoactivos en varios países o eres expatriado, es recomendable consultar a un asesor fiscal especializado en criptoactivos.
Consejo: Ante cualquier duda, busca asesoramiento profesional para optimizar tu declaración y minimizar riesgos.
Un buen asesoramiento y una planificación adecuada te ayudarán a evitar sanciones y optimizar tus impuestos.
Ahora sabes cómo funciona la fiscalidad cripto en España. Declarar correctamente te libra de sanciones, especialmente si eres expatriado y tienes activos en el extranjero. Detalla cada operación y, si lo necesitas, busca ayuda profesional.
Consejo: Un registro ordenado facilita el proceso fiscal y minimiza errores.
Preguntas Frecuentes
¿Se pagan impuestos si solo se mantiene cripto sin vender?
No. Solo tributas al vender, intercambiar o gastar criptoactivos. Los ingresos por minería o staking sí deben declararse, incluso si no se venden.
¿Qué ocurre si olvidas declarar criptoactivos en el extranjero?
Las multas pueden ser elevadas. Hacienda compara saldos y cumplimiento del Modelo 720. Controla tus balances y presenta la información a tiempo.
¿Puedo compensar pérdidas en cripto con ganancias en España?
Sí, puedes compensar pérdidas con ganancias para reducir tu base imponible, siempre que lleves un registro detallado de cada transacción.
¿Qué software fiscal es más adecuado para España?
Koinly, Divly y CoinLedger son opciones válidas y compatibles con la normativa española. Permiten calcular ganancias, obtener informes y generar los formularios oficiales necesarios para la declaración.